Trésorier bts muc
Cours : Trésorier bts muc. Recherche parmi 300 000+ dissertationsPar Leayn23 • 25 Avril 2020 • Cours • 467 Mots (2 Pages) • 457 Vues
MGUC
S’entrainer : Budget de trésorerie
Le budget de trésorerie de Monsieur Rollin pour le 1er trimestre :
Janvier | Février | Mars | |
Encaissements | |||
Ventes au comptant 50% | 75 000 | 80 000 | 90 000 |
Ventes à 30 jours 25% | 37 500 | 40 000 | |
Ventes à 60 jours 25% | 37 500 | ||
Comptes clients | 50 000 | 30 000 | |
Total | 125 000 | 147 500 | 167 500 |
Décaissements | |||
Achats au comptant 40% | 36 000 | 40 000 | 52 000 |
Achats à 30 jours 30% | 27 000 | 30 000 | |
Achats à 60 jours 30% | 27 000 | ||
Charges de personnel | 30 000 | 30 000 | 30 000 |
Charges patronales | 10 500 | 10 500 | 10 500 |
Charges externes | 560 | 560 | 560 |
Investissements | 2 250 | ||
Compte fournisseurs | 45 000 | 26 000 | |
Total | 122 060 | 136 310 | 150 060 |
Solde du mois | 2 940 | 11 190 | 17 440 |
Trésorerie début du mois | - 9 500 | - 6 560 | 4 630 |
Trésorerie fin du mois | - 6 560 | 4 630 | 22 070 |
Encaissements
- 150 000 x 0,5 = 75 000 (janvier) / 160 000 x 0,5 = 80 000 (février) / 180 000 x 0,5 = 90 000 (mars)
- 150 000 x 0,25 = 37 500 (février) / 160 000 x 0,25 = 40 000 (mars)
- 150 000 x 0,25 = 37 500 (mars)
- Total : janvier = 75 000 + 50 000 = 125 000 /
Février = 80 000 + 37 500 + 30 000 = 147 500
Mars =90 000 + 40 000 + 37 500 = 167 500
Décaissements
- 90 000 x 0,4 = 36 000 (janvier) / 100 000 x 0,4 = 40 000 (février)/
130 000 x 0,4 = 52 000 (mars)
- 90 000 x 0,3 = 27 000 (fevrier) / 100 000 x 0,3 = 30 000 (mars)
- 90 000 x 0,3 = 27 000 (mars)
- C.patronal : 30 000 x 0,35 = 10 500 / investissement : 4 500 /2 = 2 250
- Total : janvier = 36 000 + 30 000 + 10 500 + 560 + 45 000 = 122 060
Février = 40 000 + 27 000 + 30 000 + 10 500 + 560 +
2 250 + 26 000 = 136 310
Mars = 52 000 + 30 000 + 27 000 + 30 000 + 10 500 + 560
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