Gestion des obligation comptables, fiscales et sociales - études de cas SNC LOMBARD

GESTION DES OBLIGATION COMPTABLES, FISCALES ET SOCIALES ETUDES DE CAS-EPREUVE 4

ETUDE DE CAS 1

SNC LOMBARD

DOSSIER 1

Analyse du processus clients et enregistrement des ventes

opérations Traitement a réaliser (et explication) employé

BL208

SA Flibois Le bon de livraison a été refuse par le client (absence de signature).c’est donc une erreur du magasinier chevalet et il faut lui restituer le bon de livraison et ne pas facturer M.Vairois

BL209

SARL didier Le bon de livraison a été accepté par le client. il faut donc que le magasinier transmet le bon a M.vairois qui le transforme en facture édité en deux exemplaires, un transmis au client et un garde en entreprise, il appose sur le bon la mention ‘’facture’ ’le avec la date de facturation puis passe à l’enregistrement de la facture et appose sur la facture ‘’enregistre’ ’le avec la date de l’enregistrement puis la transmettre a M. meunier. M.vairois

BL210etF210

SA MALLET Le bon d livraison a été transformé en facture et la mention ‘’facturer le ‘’ avec la date de facturation a bien été porte sur le bon. la facture doit etre enregistre par M.vairois et celui-ci doit apposer la mention ‘enregistre le ‘ avec la date de l’enregistrement sur le double de la facture puis la transmettre a M.meunier, le trésorier. M.Vairois

Avoir A038

SA C50 Lavoir doit être valide par M. Bertrand qui doit apposer sa signature sur l’avoir si il le valide puis le transmettre à M.Vairois si l’avoir n’est pas valide par M. Bertrand a causé d’un litige avec le client , il appose la mention ‘’en attente’’ sur l’avoir. M. Bertrand

Avoir A039

SA Mallet Lavoir a été valide par M. Bertrand il doit donc être enregistré par M.vairois qui appose la mention enregistrer le avec la date d’enregistrement puis doit transmettre l’avoir à M. meunier M.Vairois

BL211 etF211

Société vanverd Le bon de livraison a été transformée en facture et la mention facture le avec ladate de facturation a bien été porte sur le bon la facture doit être enregistre par M.Vairois et celui-ci doit apposer la mention enregistre le avec la date de l’enregistrement sur le double de la factue puis la transmettre à M. meunier le trésorier M.vairois

BL212etF212

Société serein Le bon de livraison a été transformer en facture et la mention facturer le avec la date de facturation a bien été parle sur le bon .la facture doit être enregistre et porte la mention enregistre le avec la date de l’enregistrement. Meunier doit vérifier le montant du paiement , comptabiliser le paiement puis ensuite lettre le compte client.il doit porter sur la mention encaisse le avec la date de l’enregistrement du paiement la facture est ensuite archive

BL213 et F213

SNC ledoyen Le bon d livraison a été transformer en facture et la mention facture le avec la date de facturation a bien été port sur le bon la facture a bien été entérite et porte la mention enregistrer le avec la date de l’enregistrement .le règlement a été arrondi a l inferieur mais n’excède pas 0.05%(554,64x0,05%=2,77) et (554 ,64-553=1,60)M. meunier doit donc comptabiliser le paiement ainsi la charge de gestion courante, il doit ensuite lever le compte client.il doit porter sur la facture la mention encaisse le avec la date d’enregistrement du paiment.la facture est ensuit archive

1.2)

DATES

20/02/N

25/02/N

27/02/N

COMPTES

GENERAL AUXILIAIRE INTITULE

701FRA Vente d’étagère en France

708500 Port forfaitaire facture

445710 Tva collecte sur ventes

708860 Vente de palettes

411FRA 411MAL Client SA mallet

70860 Vente de palettes

445710 TVA collecte sur vente

411FRA 411MAL Client SA Mallet

701BEL Vente d’étagères en Belgique

411BEL 411VAN Client société vanverd

411FRA 411LED Client SNC ledoyen

512100 BNP

658000 Charge de gestion courante

512100 Bnp

701FRA Vente d étrangère en France

708500 Port forfaitaire facture

445710 TVA collecte sur ventes

411FRA 411LED Client SNC ledoyen

411BEL 411SER Client société serein

512100 BNP

libelle

Facture F210 SA

MALLET

AVOIR A039 SA

MALLET

Facture F211

Société vanverd

Cheque 758JL

Différence de

paiement

Facture F213

SNC Ledoyen

Cheque 514L

Société serein

debit

1551.50€

210.00€

1680.00€

563.00€

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