Le Risque opérationnel du back office

Risque opérationnel du back office

1- Le risque d’erreur administrative: On entend par ce risque toutes les erreurs provenant de l'enregistrement des opérations, la saisie, les rapprochements et les confirmations tels que :

- un double encaissement de chèque

- un crédit porté au compte d'un tiers et non du bénéficiaire,

- le versement du montant d'un crédit avant la prise effective de la garantie prévue,

- le dépassement des limites et autorisations pour la réalisation d'une opération.

Parmi les erreurs administratives, on citera principalement le risque comptable, qui est souvent mal identifié au sein des établissements de crédit, vu qu'on n'accorde à la fonction comptable qu'un rôle d'information légale, par la présentation des comptes, un rôle déclaratif et fiscal, et enfin une fonction liée à la production des éléments réglementaires. Or, des dysfonctionnements liés à la comptabilité peuvent apparaître, notamment en raison d'erreurs humaines, d'une formation insuffisante du personnel, ou bien encore lors d'un changement de tout ou partie du système d'information, ou de modifications dans l'organisation ou les procédures des établissements.

Le risque comptable Il a trait à la régularité et à la sincérité des opérations comptables dont la conséquence peut être un redressement fiscal, avec bien sur son impact sur le PNB

Impact sur la rentabilité :

Impact sur la qualité de service :

Détournement de fonds d’un compte bancaire

impact sur la rentabilité : se traduit par une perte nette que va supporter la banque et par conséquent impacte négativement le compte d’exploitation de la banque.

impact sur la qualité de service : sur le plan commercial une erreur administrative qui porte atteinte à l’intérêt de la

Contournement des lois

Influence sur la rentabilité :

2- Le risque humain

Le risque humain naît du fait que les exigences attendues des moyennes humaines exigences de compétence et de disponibilité ne sont pas satisfaites

Celui-ci est consécutif à un mauvais recrutement qui pourrait éventuellement à terme se traduire par une contre performance.

- Les risques involontaires : dépendent de la qualité du personnel, de sa vigilance, comme de ses capacités d'adaptation aux évolutions techniques mais aussi de la technicité des opérations à traiter et de la qualité du matériel et de la logistique utilisés

- risque volontaire : la malhonnêteté d'un gestionnaire de portefeuille qui affecte des opérations perdantes aux clients ou à la banque elle-même et des opérations gagnantes à lui-même et à ses amis ; la corruption d'un opérateur d'une banque par l'intermédiaire de marché qu'il utilise, de sorte que les opérations ne soient pas réalisées aux meilleurs coûts pour la banque et dans son intérêt exclusif ; la violation des limites par un opérateur ou la dissimulation des pertes réalisées ; la perte de contrôle d'un opérateur (folie, dépression) qui engage la banque dans des opérations hasardeuses.

3- Risque matériel :

Les risques matériels sont les risques d'indisponibilité provisoire ou prolongée des moyens d'installations immobilières, matériels, systèmes informatiques ou dispositifs techniques nécessaires à l'accomplissement des transactions habituelles et à l'exercice de l'activité, en raison notamment d'évènements accidentels. Ces événements peuvent être internes à l'entreprise ou lui être extérieurs tels que : des incendies, inondations,

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