La Gestion Du Risque De Crédit Au Maroc

Dédicaces

Je dédie ce travail

À vous mes chers parents pour votre soutien moral et matériel, puisse Dieu vous protège et vous procure santé et bonheur.

À ma famille et mes amis pour leur soutien et encouragement.

À toutes les personnes qui ont contribué de près ou de loin à la réalisation de ce travail.

À tous ceux qui me gardent une place dans leur cœur…

Je vous dis merci du fonds du cœur.

Remerciements

Avant d’entamer les pages de ce mémoire, je tiens tout d’abord à présenter mes remerciements à l’’ensemble des professionnels, enseignants et personnel de`L’ENCGT grâce à qui j’ai pu suivre une année de formation dans d’excellentes conditions.

Mes remerciements vont également, à Monsieru mchich, qui m’a encadré et suivi de très près, à tous les étudiants de la 4ème année promotion 2010-2011, à Monsieur TEMSAMANI Brahim, pour son soutien, sa disponibilité et ses conseils. Ainsi, à Madame HAOUZIR Malika mon encadrant pédagogique, pour ses précieuses orientations et remarques.

Je profite de cette occasion pour transmettre mes chaleureux remeciements à Madame squali mounia, directeur du centre d’affaire Banque populaire Tanger Ibn batouta qui a fait preuve d’un grand appui à mon égard, et à tout le personnel de ce pôle qui a contribué à ma meilleur intégration et m’a facilité l’accès aux informations utiles à l’élaboration de ce travail.

Sommaire

Dédicaces 1

Remerciements 2

Introduction 5

Partie I : Cadre conceptuel de l’étude 7

Chapitre 1 : Définitions, typologie et outils de gestion des risques de crédit 9

Section I : : Les risques de crédit 10

Section II : La gestion des risques de crédit pour la clientèle 15

Section III : Tableaux de bord : outils indispensables au pilotage des risques de crédit 25

Chapitre II : Approche thématique sur la gestion du risque de crédit au Maroc 30

Section I : Historique, reformes et structure du secteur bancaire marocain 31

Section II : Réglementation prudentielle internationale 33

Section III : Mesures de maitrise du risque crédit au Maroc et leurs limites 37

Sommaire

Partie II : Définitions, typologie et outils de gestion des risques de crédit

Chapitre I : Etude sur la gestion des risques de crédit pour la clientèle au sein d’AWB

Section I : Présentation d’Attijariwafa bank

Section II : Présentation de l’étude : objectifs, hypothèses, étapes et difficultés rencontrées

Section III : Le déploiement et traitement des résultats

Section IV : Synthèse générale

Chapitre II : De la vérification des hypothèses aux conditions de mise en œuvre des solutions

Section I : Vérification des hypothèses et établissement du diagnostic

Section II : Propositions des solutions et conditions de mise en œuvre

Section III : Elaboration d’un guide d’entretien par secteur d’activité pour l’évaluation du risque

Section IV : Elaboration des tableaux de bord dédiés à la gestion des risques de crédit

Conclusion générale

Annexes

Abréviations

Bibliographie

Table des matières

Introduction

Depuis de très nombreuses années, le risque de crédit est l'une des causes majeures de la volatilité des résultats des entreprises et des institutions financières. Comme toute entreprise, un établissement de crédit est exposé à une multitude de risques qui peuvent entraîner sa défaillance et sa faillite.

Le risque de crédit est très important pour les banques, les émetteurs d'obligations et leurs investisseurs. Il est soumis à la fois aux cycles économiques, à la conjoncture du secteur d'activité, au risque pays et aux événements propres à la vie de l'entreprise. Il diminue en phase d'expansion économique, car les gains considérables engrangés par les entreprises durant cette période réduisent de fait la probabilité de défaillance ; il augmente en période de récession, car les gains diminuant, les entreprises se retrouvent plus souvent que d'habitude dans des difficultés pour rembourser leurs emprunts bancaires ou obligataires.

Problématique générale

La distribution de crédits est le générateur essentiel de bénéfices pour les établissements bancaires. En général plus le volume de crédits offert aux clients, entreprises et particuliers, est élevé meilleure est la rentabilité. Toutefois la distribution de crédits ne se fait pas sans mal.

Le crédit est une anticipation de recettes futures. Tout crédit comporte le risque que ces recettes ne se produisent pas et qu'aucun remboursement

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