Montage d'un dossier de credit

Introduction générale

Le domaine du crédit est très vaste. Il peut financer les investissements des entreprises et des particuliers, de même qu’il permet de combler les besoins de trésorerie. Aussi, il fait de sorte à pallier tous les décalages entre les dépenses et les recettes quelle que soit l’origine des unes et des autres.

Par son étalement dans le temps et son extension à toutes sortes d’activités et de besoins, le crédit reste l’un des facteurs essentiels du développement économiques. La conséquence principale est l’accélération de la circulation des biens et l’essor des investissements. C’est pour cette raison qu’aussi bien les entreprises que les particuliers se tournent fréquemment vers leurs banquiers pour bénéficier d’un appui financier, c’est- à- dire d’un crédit.

Le crédit est défini par l’article 68 de l’ordonnance N°03-11 du 26 août 2003 relative à la monnaie et au crédit qui stipule : « constitue une opération de crédit, au sens de la présente ordonnance, tout acte à titre onéreux par lequel une personne met ou promet de mettre des fonds à la disposition d’une autre personne ou prend, dans l’intérêt de celle-ci, un engagement par signature tel qu’aval, cautionnement ou garantie. Sont assimilés à des opérations de crédit, les opérations de location assorties d’option d’achat notamment le crédit-bail»

Qu’en est- il du banquier algérien ? Ce dernier n’est pas bien différent du banquier pris dans

son acception universelle, il aura à pratiquer son métier en se référant aux sacro-saintes règles

prônées par l’orthodoxie financière universelle.

En tant que bailleur de fonds, celui-ci devra proposer des services liés au financement

répondant à un réel besoin des agents économiques sollicitant son aide. Cette aide sera sous-jacente à l’aboutissement favorable de l’étude menée par lui, en vue de faire ressortir les tenants et les

aboutissants des demandes introduites. Et dans le cas où celle-ci vient à être accordée, le banquier

devra s’entourer de tous les moyens sensés le prémunir du risque découlant de son accord de crédit.

Le présent mémoire sera consacré aux points abordés ci-dessus, en essayant de répondre aux

questions suivantes :

Quels sont les différents types de crédit pouvant être proposés par le banquier algérien ?

Comment se fera son appréciation du risque inhérent à tout concours sollicité ?

Quels sont les risques qu’il aura à supporter suite à son accord de crédit et quelles seront les

mesures à prendre afin de les minimiser ?

Afin de répondre à ces questions, nous avons décidé de structurer notre travail ainsi :

Une première partie traitera de la typologie des crédits susceptibles d’être proposés par le

banquier à sa clientèle ;

Une deuxième partie sera consacrée à la démarche d’analyse du risque à observer dans toute

étude de crédit ;

Une troisième partie reprendra les différents risques nés de l’accord du banquier d’aider son

client financièrement, et les moyens de prévention de ces risques ;

Enfin, afin d’illustrer ce qui aura été explicité dans les trois premières parties citées ci-dessus,

nous aborderons deux études de cas relatives à une demande de crédits d’exploitation et à

une demande de crédit d’investissement introduite par deux entreprises clientes de l’agence

où s’est déroulé le stage pratique de préparation du présent mémoire.

PREMIERE PARTIE

TYPOLOGIE DES CREDITS

Introduction de la première partie

La gamme de produits proposée par le bailleur de fonds peut être subdivisée en plusieurs catégories.

Dans cette optique, nous avons réparti les crédits bancaires en quatre (4) grandes catégories :

• Les crédits d’exploitation:

Destinés à financer l’un des postes de l’actif circulant à savoir les stocks et/ou le poste client.

• Les crédits d’investissement:

Destinés aux entreprises pour leur permettre de financer leurs immobilisations à moyen et à long terme.

• Les crédits destinés au financement des opérations du commerce extérieur :

Destinés à financer les transactions internationales.

• Les crédits aux particuliers :

Destinés aux financements des différents besoins des ménages.

Dans cette première partie, nous allons présenter ces différents types de concours. Les crédits d’exploitation feront l’objet d’un traitement dans le premier chapitre. Le second chapitre sera consacré aux crédits d’investissement. Le financement du commerce extérieur sera abordé dans le troisième chapitre et nous allons terminer la partie par un chapitre consacré aux crédits destinés aux particuliers.

Chapitre I : Le financement de l’exploitation

Introduction :

L’entreprise se trouve souvent confrontée à des problèmes de trésorerie, soit en raison de la longueur du cycle d’exploitation et la lenteur du processus de fabrication, soit en raison des délais accordés à la clientèle pour faire face à la concurrence.

Le rôle du banquier en tant que pourvoyeur de fonds revient à faire

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