Trésorerie et financement

ETUDE DE CAS / Mme LE PRIEUR

Chapitre 4 : Trésorerie et financement

Partie 2 :

Question 5 :

Afin de savoir quel montant devrait être sur le compte bancaire de l'entreprise si les clients avaient respectés les délais nous devons effectuer plusieurs calculs qui sont les suivants :

• Pour Monsieur Guintolas : 3 328,74 + 1 610,60 = 4 939,34€
• Pour Salzon BTP : 68 979,30€
• Pour Pitarelle : 5 577,23 + 2 094,65 = 7 671,88€
• Pour BDS : 38 496,29 + 3 833,49 = 42 329,71€
• Pour Laumas : 17 332,68 + 4344,26 + 969,81 = 22 646,74€
• Pour Altoviti : 16 208,27

Enfin nous additionnons tous en prennant en compte notre découvert :

35 648,15 + 162 775,25 = 127 127,1€.

Le montant de trésorerie au 30 avril aurait dû être positif. Nous n'aurions pas été à découvert.

Question 6 :

Pour Monsieur Lebortam nous proposons une procédure de relance amiable qui limiterait à 30 jours les retards de paiement.

En effet, la première idée est de faire payer le plus tôt possible le client en lui proposant une réduction fiancière appelé "escompte de réglement". Plus précisement, celle-ci est calculée selon le montant dû, quelque soit la durée du délais.

Deuxièmement, il est possible de négocier avec la banque. Le client paieras tout de même des agios qui sont composés d'intérêt et de commisions.

Il est donc possible de négocier une ligne de crédit. Cela consiste à avoir un compte Banque débiteur. Ainsi on peut dépenser de l'argent que l'on a pas sur notre compte.

Enfin, escompter un effet de commerce, l'entreprise dispose des créances sur un document spécifique. Une fois le document transmis à la banque, celle-ci avance l'argent. Le jour de l'escompte,la banque prélève des agios mais l'entreprise à pu encaisser l'argent plus tôt qu'elle ne l'aurait fait en attendant le client.  

Question 7 :

Ils mettent pas d'escompte si à la livraison il y a une présentation de la facture ainsi que l'adresse figurant sur celle-ci.  

Ils ont le droit de demander un plafond de découvert et de demander des garanties.

Question 8 :

  Les conditions de demandes de paiements sont légales car le délais à été respécté et il y a un contrat signé avec le client.

Question 9 :

Modalité fin de mois d'échéance :

A partir du 8 octobre jusqu'a la fin du mois il y a 22jours.

On rajoute 15 jours, le délais est de 37jours.

Modalité fin de mois de facturation :

La facture est en général le 8 du mois. Ici le 8 octobre.

Ceci dit si l'on fait 8 + 45 = 53 jours effectifs.

Ils ont jusqu'au 22 novembre pour payer.

La modalité d'échéance permet d'effectuer le délais effectif réel le plus long.

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