Stage dans la compagnie de transport " Mega Morjane "

Sommaire

 Introduction



I. QU’EST CE QUE LA TRESORERIE ?

II. ENCAISSEMENTS.

III. DECAISSEMENTS

IV. SOLDES

V. BUDGET DE TRESORERIE.

VI. LE BOUCLAGE DE LA CONSTRUCTION BUDGETAIRE.

VII. LA CONSTRUCTION DU BUDGET DE TRESORERIE

VIII. LES DOCUMENTS DE SYNTHESE PREVISIONNELS

IX. APPLICATION.

Conclusion

INTRODUCTION

Le stage de formation est l’une des périodes les plus importantes et indispensables dans la vie d’un étudiant, et durant laquelle il reçoit une expérience élémentaire a son projet defuture carrière

C’est pour cela que l’IGA possède une politique stricte qui nous impose des stages que ce soit d’initiation, d’observation ou d’application durant les différentes annéesd’études.

Et c’est aussi pourquoi la société de transit « Méga Morjane » organise continuellement des périodes de stage pour nous permettre, nous en tant qu’étudiant de pratiquer nos différentes connaissances théoriques accumulées au cours de nos années d’études, et s’adapter a la vie quotidienne du monde de travail.

Notre encadrant a l’IGA nous a conseille d’établir des stages en fonction de notre future orientation, et puisque le secteur logistique est encore naissant et porteur an Maroc ; établir un stage au sein d’une société des Douanes et des Impôts indirects sera le premier pas versl’univers de la logistique.

Je suis bien sur tenu d’établir un rapport qui reflétera mon passage au sein des services de cette société, ce rapport sera composé de deux parties ; une réservée a une vue historique brève de « Logistic Méga Morjane », sa présentation, ses rôles, ses missions et son organisation ; alors que l’autre partie résumera l’ensemble des connaissances acquises au cours de cette période au sein des différents services de « Logistic Méga Morjane » .

I/ QU’EST CE QUE LA TRESORERIE ?

La trésorerie est constituée de l’argent dont dispose l’entreprise à une date donnée pour faire face à ses dépenses. On utilise aussi les expressions « liquidité » » ou « disponibilités ». Elle est constituée de deux éléments : Les recettes : C’est le montant des ventes, le chiffre d’affaires réalisé. Cependant ; dans le cas de la trésorerie, il ne faut pas confondre ventes et encaissements. En effet, dans la majorité des cas, le commerçant encaisse directement la vente par espèces, chèques bancaires ou cartes bancaires. C’est un paiement au comptant. Cependant, certains clients (souvent les professionnels) règlent plus tard : paiement à crédit. Dans ce cas, même si la vente a été effectuée (la facture ou le ticket de caisse est établie), le commerçant ne peut pas compter tout de suite sur cet argent. Les dépenses : Elles sont nombreuses. Elles peuvent être réglées au comptant (par chèque bancaire ou postal), mais généralement les entreprises règlent les fournisseurs à crédit le plus souvent par des traites (lettre de change, lettre de change relevé). Le responsable du point de vente doit négocier avec ses fournisseurs les délais de paiement (30 jours, 60, jours,

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