Rapport de stage comptabilité

Sommaire

I – Déclaration fiscale………………………………………………….……2

1 Définition d’une déclaration fiscale en citant ses différents types.……2

2 Remplissage d’une déclaration fiscal……………………….….………..2

II- Paie et CNSS……………………………………………………………3

1 La paie…………………………………………………...……………… 3

2 CNSS …………………………………………..………….….…………4

3 Les retenues sociales et fiscales…………………….……..……………4

III- La comptabilité…………………………………….…...……………5

1 Les documents comptables…………………………….………….…..5

2 Les différentes taches comptables……………………………..….…..5

IV- Idées sur les logiciels…………………………………………..…….5

1 Le logiciel e comptabilité EBP……………………………..…………..5

2 Le logiciel de paie « EBP »………………………………..……….9

V- Une idée sur l’archive…………………………………………………11

Conclusion…………………………………………………………………14

Chapitre 2 :déroulement du stage et présentation des services visités

1. Déclaration fiscale :  

1. Définition d'une déclaration fiscale en citant ses différents Types :

  Une déclaration fiscale mensuelle comprend un entête où se trouve certaines informations    concernant la personne physique ou morale : son nom, son matricule fiscal, son  activité, un petit tableau qui comprend les différents impôts payés par le  contribuable  comme l'impôt de la R/S la TVA, autre taxes sur le chiffre d’affaires impôts sur le timbre, la TCL etc. ….

On trouve plusieurs types  de déclarations: déclaration mensuelle, déclaration annuelle, déclaration des acomptes provisionnels déclaration d'employeur.

Alors comment remplir une déclaration fiscale ?

2) Remplissage d'une déclaration fiscale :

En effet un remplissage d'une déclaration fiscale a une démarche à suivre :

• Etablir la déclaration mensuelle sur Excel afin d’imprimer

• Organisation puis Saisie des factures d'achats et de ventes sur le logiciel EBP.
•   Impression du journal de la paie pour remplir les rubriques de la déclaration  fiscale.

Les catégories d’impôts et taxe :

• La retenue à la source.
•  TFP : Taxe de formation professionnelle qui se fait à partir de salaire brut. Pour l’activité commerciale, le taux appliqués est 2% et pour l’activité industrielle le taux appliqué est 1%.
• FOPROLOS : Est calculé à raison de 1 % du salaire brut.
• TVA : Il faut vérifier s’il y a un report de TVA ou un payement pour le mois précédent, s'il existe un report donc il faut le retrancher de la TVA du mois en cours.
• TVA / achat > TVA vente : il s’agit d’un report de TVA
• TVA / achat < TVA / vente : il s’agit d’un payement de TVA
• TVA / achat = TVA / vente : rien à payer (néant)

Les différents taux de la TVA :

7 % : produits et services tels que les produits alimentaires, les produits nécessaires à l’agriculture ou à l’artisanat, électricité et gaz, transport des personnes.

13 % : relatif aux produits et aux services tels que matériels informatique, transport des marchandises, exception faite des produits agricoles et de pêche.

19 % : est appliqué aux reste des produits et services.

29 % : frappe les produits de luxe comme les céramique, les métaux précieux, les parfums, les tissues de soie …

•   FODEC : autres taxe sur le chiffre d'affaire pour l’activité industriel  l'assiette de calcul est le montant de compte de vente 701 multiple pour 1 %.
• TCL : taxe dû a collectivités locales .1a base de calcul est montant de  vente du mois en TTC  sans compte  le timbre *0.2 % pour les ventes locale et 0.1 % pour les ventes à l’exportation.
• Droit de timbre  
• Comme une dernière étape le dépôt de la déclaration fiscale à la recette de finance (R.F).

1.  Paie et CNSS  :

1.  La paie :

1. Définition fiches de paie :

La gestion des fiche de personnel est une tâche très importante.

Cette fiche contient des informations et-des et des renseignements concernant le  personnel : nom, prénom, sexe, situation familiale (marié ou célibataire), date de naissance et nombre d'enfants en charge. Toutes informations nous aident à la gestion de la paie, chaque salarié à son propre taux  horaire ou salaire de base

La dernière étape dans la paie est l'impression des fiches et du journal de la paie

1. Présentation et calcul au niveau de la fiche de paie :

Le travail de la paie s'effectue à l'aide du logiciel « Paye ». La principale tâche du responsable de la paie est la saisie des pointages que le client met à ça disposition. Ainsi il imprime le journal de la paie ainsi que les fiches de la paie (voir annexe).

Le calcul du salaire net à payer est ainsi :

Salaire de base

+ Primes légales

+ Primes d’encouragement

+ Heures supplémentaires

= Salaire brut

- CNSS 9.18 %

= Salaire imposable

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