Cas leanas

Leanas

Après a voir fait les différents calculs pour obtenir le plan de trésorerie de l’entreprise Leanas. J’ai pu apercevoir que le résultat de l’entreprise est très important à hauteur de 500 000€ soit plus de 2 fois plus que le capital de l’entreprise. Malgré un si bon résultat l’entreprise à une  trésorerie constamment déficitaire de janvier jusqu'à Juin le déficit est d’environ 200 000€ à 300 000€. Cette situation doit rapidement changer car cela peut mettre en danger la pérennité de l’entreprise.

Pour savoir si la trésorerie était négative à cause de la quantité des ventes j’ai effectué une simulation à l’aide du gestionnaire de scénario. J’ai donc effectué un gestionnaire positif (25000 ventes) puis négatif (15 000 ventes). Le constat de ce gestionnaire est effarant car l’augmentation des ventes ne permet en aucun cas d’améliorer la trésorerie. Cela m’a permit de confirmer que le problème de l’entreprise n’est pas lié à la rentabilité mais à la trésorerie.

        Pour résoudre ce problème rapidement, l’entreprise à plusieurs solutions quel doit mettre en place rapidement :

• L’escompte financier aura pour but d’améliorer les délais de règlements clients et donc d’avoir des encaissements plus rapide ce qui peut améliorer la trésorerie de Leanas. Mais cette situation entrainera une baisse du résultat qui n’est pas forcément dramatique car la rentabilité de l’entreprise est très bonne.
• L’affacturage ou le factor permet de vendre ses factures à une société qui anticipe le règlement de ces dernières en échange d’une commission. Cela permet de ne pas négocié avec ces clients ou avec ces fournisseurs et également de réduire les délais d’encaissement en revanche le coût de l’affacturage peut être conséquent sous certaines conditions.
• L’escompte par effet de commerce à pour but de céder la créance à un établissement bancaire en échange d’agios et de commission les avantages et les inconvénients sont proche de l’affacturage.
• Renégocier les délais fournisseurs pour éviter de payer au comptant mais cela reste difficile car les négociations fournisseurs sont limité.
• Diminuer les délais de créance clients sur les particuliers (40%) car de nombreux clients paie à 30 jours mais attention cette méthode est peut être un atout de l’entreprise est la diminution des créances peut entrainer une chutes des ventes et la perte de clients.
• Travailler en flux tendus est réduire les stocks trop importants. En N-1 les stocks sont de 200 000€ et sont de 300 000€ en Juin N cela veut dire que l’entreprise augmente ses stocks. Réduire les stocks est changer son mode de production permettrait à l’entreprise de réduire c’est délais de décaissement mais cela peut être risquer car les fournisseurs doivent être réactifs.

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