Application gestion opérationnelle

Calculer la durée du cycle d’exploitation et du BFR.

1. Professionnels :

Achats 01/01/N -> Vente : 15/01/N —> Décaissement : 30/01/N —> Encaissement PRO 15/02/N

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(Stockage 15 jours)

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(Dette fournisseur 30 jours)

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(créance client PRO 30 jours)

Particuliers :

Achats 01/01/N -> Vente : 15/01/N —> Encaissement 15/01/N —> Décaissement : 30/01/N

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(Stockage 15 jours)

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(Dette fournisseur 30 jours)

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(créance client 0 jours Immédiat)

2. Durée vente aux pros : 45 jours.

Durée vente aux particuliers : 15 jours.

3. Besoin de financement = Stocks + Créances clients - Dette fournisseur

Besoin financement Pro = 15 j + 30 j -30j = 15 jours l’ent à besoin de financer 15 j d’act

Besoin de financement particulier = 15j + 0j -30 j = -15 jours. Correspond à une ressource de financement de 15 j

Estimer le BFR d’une entreprise commerciale

4. Cycle d’exploitation de l’activité :

Délai moyen règlement client : 51 J

Délai moyen règlement fournisseur : 48 j

CA HT : 600 000 = 1 666,6 € jours HT / 2000 € jours TTC

Stock matières premières : 60 j HT

Stock produits finis : 15 jours HT

CA TTC = 720 000 € Achats HT = 180 000 € Achats TTC = 216 000 € = 600 € TTC jours

Achats 01/01/N > Décaissement : 18/02/N > Vente pdts finis 15/ 03 /N >Encaissement 06/05/N

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(Stockage et transformations 75 jours)

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(Dette fournisseur 48 jours)

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