Charges/Produits Descrition Calcul Déduction Réintégration
Commentaire d'oeuvre : Charges/Produits Descrition Calcul Déduction Réintégration. Recherche parmi 300 000+ dissertationsPar louloulou7777777 • 30 Mars 2015 • Commentaire d'oeuvre • 458 Mots (2 Pages) • 691 Vues
Charges/Produits Descrition Calcul Déduction Réintégration
Résultat avant imppot: 43 475
Dividens encaissés de la Sarl Brivet On considère que la société à optée pour le régime des sociétés mères et filiales 95%déductible 20 000 * 95% 19000
Dividendes nets d'actions Rien à faire
Reprises sur provision pour dépréciation des VMP Rien à faire
Redevances de crédit bail véhicul de tourisme On deuit du loyer la part d'amortissment 25 000HT*1,2=30 000TTC 30 000*20%*6/12=3 000 18 300*20%*6/12=1830 3000-1830=234 à réintégrer 1170
Redevances de crédit bail du camion Rien a faire
Location d'un yatche pendant 15jr Les charges somptuaires ne sont pas déductibles, donc réintégration 15 000
Rénumération Honoraires avocats Rien à faire
Rénumération commission versée à un intermédiaire
Taxe professionnelle Ne rien faire
TVS Taxe non déductible pour les sociétés soumis à l'is 2440
Taxe d'apprentissage Rien à faire
Charges de personnel: aux 5 salarié les mieux payés Rien à faire
Charges de personnel: aux 10 salarié les mieux payés Rien à faire
Jetons de présence (7menbres) de 5 à 200 salarié Moyenne des 5 plus gros salaires de l'année x 5% x nombre d'administrateurs 110 000/5=22 000 5%22 000*7=7 700 10 000-7 700=2 300 à réintégrer 2300
Pénalités retarde de paiement taxe professionnelle Réintégration 1 200
Amende pour stationnement Réintégration 800
Don à un candidat aux élection législative Réintégration 850
Don à l'AFM dans le cadre du téléthon 60% déductible, Dans la limite de 5 ‰ (5 pour mille) du chiffre d'affaires annuel hors taxe 1 336 800*0,005=6684 5 000*60%=3 000 donc ne rien faire
Dotation aux provision pour dépréciation des stocks, calcul forfaitaire calcul forfaitaire non autaurisé, donc à réintégrer 5 640
Dotation aux provision pour dépréciation des titres de participation Déductible 7 500
MVNLT Rien à faire
PVLT Déductible 22 000
Intérêts des comptes courant Réintégration Voir détail ci-dessou 1363,66
48 500,00 30 763,66
Rsultat fiscal 43 475+48500-30763,66 61 211,34
IS 61211,34/33,333 1836,36 A VERIFIER
Captial= 50 000
Montant de base c/c 50000*1,5=75 000
Montant du président +associée majoritaire 38
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