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Charges/Produits Descrition Calcul Déduction Réintégration

Commentaire d'oeuvre : Charges/Produits Descrition Calcul Déduction Réintégration. Recherche parmi 300 000+ dissertations

Par   •  30 Mars 2015  •  Commentaire d'oeuvre  •  458 Mots (2 Pages)  •  680 Vues

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Charges/Produits Descrition Calcul Déduction Réintégration

Résultat avant imppot: 43 475

Dividens encaissés de la Sarl Brivet On considère que la société à optée pour le régime des sociétés mères et filiales 95%déductible 20 000 * 95% 19000

Dividendes nets d'actions Rien à faire

Reprises sur provision pour dépréciation des VMP Rien à faire

Redevances de crédit bail véhicul de tourisme On deuit du loyer la part d'amortissment 25 000HT*1,2=30 000TTC 30 000*20%*6/12=3 000 18 300*20%*6/12=1830 3000-1830=234 à réintégrer 1170

Redevances de crédit bail du camion Rien a faire

Location d'un yatche pendant 15jr Les charges somptuaires ne sont pas déductibles, donc réintégration 15 000

Rénumération Honoraires avocats Rien à faire

Rénumération commission versée à un intermédiaire

Taxe professionnelle Ne rien faire

TVS Taxe non déductible pour les sociétés soumis à l'is 2440

Taxe d'apprentissage Rien à faire

Charges de personnel: aux 5 salarié les mieux payés Rien à faire

Charges de personnel: aux 10 salarié les mieux payés Rien à faire

Jetons de présence (7menbres) de 5 à 200 salarié Moyenne des 5 plus gros salaires de l'année x 5% x nombre d'administrateurs 110 000/5=22 000 5%22 000*7=7 700 10 000-7 700=2 300 à réintégrer 2300

Pénalités retarde de paiement taxe professionnelle Réintégration 1 200

Amende pour stationnement Réintégration 800

Don à un candidat aux élection législative Réintégration 850

Don à l'AFM dans le cadre du téléthon 60% déductible, Dans la limite de 5 ‰ (5 pour mille) du chiffre d'affaires annuel hors taxe 1 336 800*0,005=6684 5 000*60%=3 000 donc ne rien faire

Dotation aux provision pour dépréciation des stocks, calcul forfaitaire calcul forfaitaire non autaurisé, donc à réintégrer 5 640

Dotation aux provision pour dépréciation des titres de participation Déductible 7 500

MVNLT Rien à faire

PVLT Déductible 22 000

Intérêts des comptes courant Réintégration Voir détail ci-dessou 1363,66

48 500,00 30 763,66

Rsultat fiscal 43 475+48500-30763,66 61 211,34

IS 61211,34/33,333 1836,36 A VERIFIER

Captial= 50 000

Montant de base c/c 50000*1,5=75 000

Montant du président +associée majoritaire 38

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