La gestion du risque de crédit

MOI : DEUXIEME ANNEE

Plan de cours :

Chap 1 : La gestion du risque de crédit

Chap 2 : La gestion du risque de change

Chap 3 : La fonction achat

Chap 4 : La douane

CHAPITRE 1 : LA GESTION DU RISQUE DE CREDIT

Introduction :

3 types de risques principaux

Définition du risque de crédit :

Le risque de ne pas être payer par un client à l’échéance

Créance : montant dû à l’entreprise

Dette : montant du par l’entreprise

Recouvrement : récupération des paiements (recouvrer)

I- Types de risque de crédit (causes du risque)

A/ Risque politique : risque de non-transfert

Risque de non-transfert => - pénurie de devises

                                  - boycott

                                  - catastrophe naturelles, pandémies

                                  - « faillite » économique d’un pays

Risque commercial : - l’insolvabilité du client peut être temporaire ou définitive (faillite)

• Porte sur l’entreprise cliente

           - Manque de sérieux, de volonté de payer

B/ Évaluation du risque politique = risque pays

Les pays sont évalués par des organismes internationaux dont des assureurs crédit qui note chaque pays.

II- Moyen de paiement

🡺 Les moyens de paiement CCI Nice Cote d’Azur (video YOUTUBE)

A/ Critères à considérer pour choisir un mode de paiement

• Degré de confiance
• Le montant engagé
• La zone géographique, le pays (risque politique)
• Rapport de force entre vendeur et acheteur lié à l’importance du client dans le portefeuille de l’entreprise

B/ Les modes de paiement conventionnels (utilisable en France ET international)

A/ Chèque : pas utilisé à l’international car long a encaisser et plus couteux que le virement

B/ Virement bancaire (bank transfer)

     (SWIFT) : Society for Worldwilde Inter bank Financial Telecomunication

      SEPA

+ rapide , moins couteux, plus simple

- pas de garantie de paiement du client => dépendant de l’acheteur

C/ Les effets de commerce

2 types : - lettre de change = traite (draft)

           - billet à ordre

Traite = reconnaissance de dette accepté par l’acheteur à une échéance sur la traite

+ Escomptable : 🡪 banque paye la traite comptant au vendeur et récupèrera le montant payé par l’acheteur à l’échéance. La banque facture un taux d’intérêt au vendeur.

Si un client non solvable, le vendeur devra rembourser l’avance faite par la banque.

Exemple : traite à 60 jours montant : 1200€

              Taux d’escompte : 4% par an

Montant net crédité (encaissé)

Montant escompte : 12000        x 4% x2 : 12 = 80

+ Traite peut être avalisée par la banque de l’acheteur

AVAL : caution, garantie

La traite avalisée est garantie par la banque (garantie bancaire de paiement)

Dépendance vis-à-vis du client qui doit demander l’aval à sa banque après l’expédition.

C/ Moyens de paiement spécifiques à l’international

1/ La remise documentaire

Définition : Technique de paiement qui consiste à échanger les documents d’expéditions contre paiement de l’acheteur par l’intermédiaire de leur banque. Ainsi, l’acheteur ne pourra prendre possession de sa marchandise que s’il paye (comptant ou à échéance).

SANS INTERET DANS UE ET POUR TRANSPORT ROUTIER

[pic 1]

+ : Moins couteux que CREDOC et LC Stand-By

     Meilleure sécurité de paiement

- : Pas de garantie de paiement de la banque si le client est insolvable

    Alors le vendeur devra rapatrier la marchandise a ses frais ou la revendre à ses frais

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