Devoir BTS CGO 1er Année Compta Processus 1: les Achats, l'entreprise Lenoix

Devoir 2

Indicatif Cned :741-34-0519-6 3862 devoir 2

DOSSIER 1 :

Comptabilisation des achats dans l’entreprise Lenoix

Annexe A Bordereau de saisie Entreprise Lenoix

Enregistrements dans le bordereau de l’annexe A

Date Compte Libellé Débit Crédit

Général Tiers Intitulé

05/01/N 607100 Achats de volets à vendre Facture n°FGB 1258 81000,00

445660 TVA déductible sur ABS 15876,00

401000 401DAI Fournisseur Daigle 96876,00

05/01/N 401000 401DAI Fournisseur Daigle Avoir AGB426 10764,00

607100 Achats de volets à vendre 1764,00

445660 TVA déductible sur ABS 9000,00

08/01/N 607200 Achats de portes à vendre Facture n° WS 8542 2500,00

445660 TVA déductible sur ABS 4900,00

401000 401BLA Fournisseur Blais 29900,00

12/01/N 401000 401BLA Fournisseur Blais Avoir AV22 897,00

765000 Escomptes obtenus 750,00

445660 TVA déductible sur ABS 147,00

14/01/N 601300 Achats de planches de bois Facture n°F21 12000,00

445660 TVA déductible sur ABS 2469,60

624100 Transport sur achats 600,00

401000 401BUR Fournisseur SARL Bure 15069,60

16/01/N 401000 401BUR Fournisseur SARL Bure Avoir AV88 956,80

609100 RRR obtenus sur achats de matieres 800,00

445660 TVA déductible sur ABS 156,80

Devoir 2

Indicatif Cned :741-34-0519-6 3862 devoir 02 Nom…………Joly Tatiana

DOSSIER 2 :

Etat de rapprochement de l’entreprise Bertin

1. Solde initial

Solde initial du compte tenu par la banque………………….4593,00

Cheque N 512…………………………………………………513,00

Solde rectifié…………………………………………………4080,00

2. Rapprochement bancaire

Compte 512 – BNPP – tenu dans la comptabilité

Débit Crédit

Solde au 31/03/N 3833,00

Cheque N 512 513,00

Frais bancaire selon convention (dont TVA : 1.96 €) 11,96

Commission encaissement effet (dont TVA : 10.49) 64,00

Solde rectifié (débiteur) 3308,04

Totaux 3833,00 3833,00

Compte tenu par la banque

Débit Crédit

Solde au 31/03/N 6712,04

Règlement fournisseur 401PRI 443,00

Virement salaires 2512,00

Solde rectifié (créditeur) 3757,04

Totaux 6712,04 6712,04

3. Enregistrements dans le bordereau de l’annexe B

Annexe B Bordereau de saisie Entreprise Bertin

Journal Date Compte Libellé Débit Crédit

Général Tiers Intitulé

BQE 30/03/N 627800 Frais bancaires Selon relevé 30/03/N 10,00

445660 TVA déductible 19,6% 1,96

512100 BNPP 11,96

BQE 30/03/N 627500 Commissions encaissement LDC Selon relevé 30/03/N 53,51

445660 TVA déductible 19,6% 10,49

511300 Effet à l’encaissement 64,00

BQE

30/03/N 471000 Cheque N 512 Selon relevé 30/03/N 513,00

512100 BNPP 513,00

En absence d’information sur la nature de charges, on peut enregistrer le cheque N512 sur le compte d’attente 471000

Rectification d’enregistrements de la lettre de change sur le client Dubé

Contre-passation écriture erronée de 12/03/N

Journal Date Compte Libellé Débit Crédit

Général Tiers Intitulé

BQE 31/03/N 511300 Effet à l’encaissement Contre-passation de 12/03 840,00

512100 BNPP 840,00

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