Les outils d'une entreprise pour étudier son besoin financier

Institut Supérieur de Génie Appliqué

MINI PROJET EN TECHNIQUE BANCAIRE

Soutenu le ….. -…… -2012

Présenté par : - BIRINDA Aritsone Barylh

- BENADDOU Idrissi Ismail

-

Encadré par : Mr BELLARI

ECOLE SUPERIEUR DE GENIE APPLIQUE

Année universitaire : 2012-2013

Tables Des Matières

Introduction :……………………………………………………………...................

Chapitre I : Notions préliminaires………………………………………………..

I. Le cycle d’exploitation.………………………………………………………………

II. Le besoin en fond de roulement d’exploitation………………………………………

III. La détermination du besoin en fond de roulement d’exploitation normatif……………

Chapitre II : Financement par mobilisation de créances commerciales....

I. Escompte.………………………………………………………………….……

1. Définition et objectifs

2. Avantages et inconvénients

II. Affacturage…………….…………………………………………………………

1. Définition et objectifs

2. Avantages et inconvénients

III. Crédit fournisseur………………………………………………………………

1. Définition et objectifs

2. Avantages et inconvénients

Chapitre III : Financement sans mobilisation de créances commerciales....

I. Découvert.………………………………………………………………….……

1. Définition et objectifs

2. Avantages et inconvénients

II. Facilité de caisse……….…………………………………………………………

1. Définition et Objectifs

2. Avantages et inconvénients

III. Crédit Spot…………………………………………………………………

1. Définition et Objectifs

2. Avantages et inconvénients

Chapitre IV : Etudes de cas ………………………………………………………..

Conclusion Générale…………………………………………………………………..

Annexe……………………………………………………………………………………..

Bibliographie……………………………………………………………………………..

Lors de sa création, puis au cours de son développement, l’entreprise au moment opportun, doit détenir les ressources financières nécessaires pour faire face à ses échéances, et utiliser au mieux les moyens dont elle dispose. Pour exercer son activité, l’entreprise doit d’abord engager des dépenses avant de percevoir des recettes : réalisation des investissements matériels (terrains, installations, constructions) ; achats des matières et fournitures, prévoir la rémunération de la main d’œuvre).

De la même manière qu'une entreprise doit trouver le moyen de satisfaire ses besoins de financement à long terme en relation avec sa politique d'investissement, il lui faut répondre à ses besoins de financement à moyen et court terme.

Pour ce faire, elle dispose d'un certain nombre d'outils lui permettant, soit de réduire son besoin en fonds de roulement, soit d'obtenir des crédits à court terme.

Approvisionnement, stockage, distribution : le cycle d'exploitation est au cœur de l'activité de l'entreprise et son financement revêt un aspect fondamental de sa réussite.

Ainsi, Il faut savoir que le cycle d’exploitation génère un besoin de financement que le gestionnaire doit maîtriser. Il importe donc de savoir recenser et évaluer les éléments à l’origine de ce besoin de financement.

Toutefois, une question primordiale se pose : quels sont les moyens de financement du cycle d’exploitation de l’entreprise?

Afin de dresser un champ théorique cohérent du présent projet de recherche, nous allons structurer notre travail de la façon suivante :

D’abord nous allons aborder les notions préliminaires (cycles d’exploitation, le fond de roulement normatif), pour ensuite essayer d’appréhender les différents moyens permettant de financer le cycle d’exploitation (financement par mobilisation de créances commerciales et financements sans mobilisation de créances commerciales). Enfin, nous allons illustrer ces différents moyens par une étude de cas pratique.

I. Le cycle d’exploitation :

On désigne par cycle d’exploitation l’ensemble des opérations successives qui vont de l’acquisition des éléments de départ (matières premières, marchandises..) jusqu’à l’encaissement du prix de vente des produits

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