Clients douteux

III – JE TRAITE LES CLIENTS DOUTEUX

1 – Les raisons de la procédure

La procédure de clients douteux et la mise au contentieux peut résulter :

Du fait que le client ne règle pas ses factures malgré, mes différentes relances.

D’une information de dépôt de bilan provenant du Syndic, d’un vendeur, ou de la Cellule Commerciale.

2- Exemple de procédure de douteux

a) Je recherche le pourcentage de la provision

S’il y a un risque de perte de créance, je constitue une provision et j’inscris le client en douteux.

La SFEJER nous fixe les pourcentages de récupération de créance, en fonction de la procédure :

- Procédure Judiciaire (notre propre décision) Provision 70% HT de la créance

- Redressement judicaire Provision 80% HT de la créance

- Liquidation judicaire Provision 100% HT de la créance

- Procédure de sauvegarde Provision 75% HT de la créance

b) Je recherche le compte du client

- Je choisis la transaction « FD32 Gestion des crédits »,

- je saisis le numéro de compte du client, je coche la zone « statut », je valide

- Je bloque l’encours, en cochant sur « bloquer »

- Je change la classe de risque, saisissant le code « Z01 », blocage pour retard d’1 jour

- Je modifie le plafond de crédit (je saisis « 0.15 € »)

- J’inscris dans le texte la procédure (Contentieux, ou Redressement…)

c) Je déclare le montant de la créance

Je totalise la dette du compte client, plus les effets et les commandes en cours

J’imprime les factures en 2 exemplaires, un pour la SFEJER, un pour nous.

Je réunis toutes les pièces justificatives pour constituer le dossier (Bons de commande, factures, bons de livraison émargés conformes par le client, preuves de relances).

Je les transmets à notre cabinet de recouvrement (SFEJER), puis j’enregistre les écritures.

d) Je prépare l’écriture

Je note sur l’imprimé pré rempli les informations suivantes :

Société 2721 (le code de gestion de Diversey France SAS)

Date pièce jj.mm.aa (date du jour)

Date comptable jj.mm.aa (date comptable du jour souhaitée)

Code journal DW journal des douteux

Période mm (mois de la date comptable)

Texte d’en tête N°compte client

e) J’enregistre l’écriture comptable

Je choisis la transaction F-30 Ecritures avec rapprochements

Je saisis dans les zones ci-dessous, soulignées et en gras

Date Pièce date jour Type DW

Référence N° compte client/Raison ex : Redressement / Pourcentage

Texte d’en tête Raison/date redressement/n°compte clt/pourcentage

CC 09 (clé comptable) Compte client Code CGS E (code de créances douteuses)

Client Compte client Texte Raison/Date de procédure/ N°Compte client /Pourcentage

Montant TTC facture

Echéance Date échéance facture

Affectation Numéro facture 40 (code écriture de crédit) 5120200 (compte général provisions).

IV – JE TRAITE LES REGLEMENTS DES CLIENTS

1 – Les règlements:

∙ Tous les jours, je reçois par courrier, les règlements, que les clients nous adressent.

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