Suivi des erreurs de compte

Le suivi du compte erreur

Réception

Le contrôleur reçoit quotidiennement les états suivants :

Liste du compte erreur non apuré

Liste des anomalies de la journée

Liste des vouchers non balancés

Déceler les anomalies

Sur la base de la liste des comptes erreurs non apuré, le contrôleur identifier

 Les mouvements

 Les centres de frais

 Le numéro de voucher correspondant

 Le sens de l’opération

Identifier la nature d’anomalie

Il existe deux natures d’anomalies :

- Un rejet comptable

- Un voucher non balancé

Rejets comptables :

Sur la base du listing des anomalies, le contrôleur identifie l’origine des erreurs :

- La clé erronée

- Le centre de frais erroné

- Le compte ou catégorie erroné

- La date de valeur invalide

- La référence erronée

- La divise erronée

- La date d’opérateur antérieure à la date de traitement

- Etc…

Vouchers non balancés :

Le contrôleur se base sur le listing des vouchers non balancé, pour s’assurer que provient d’un voucher non balancé

Contacter l’entité concernée

En cas de vouchers non balancé, le contrôleur doit contacter le service initiateur du mouvement, pour identifier l’origine de l’erreur sur la base des éléments ci –après : date d’opération, numéro de voucher et montant.

Régularisation

-Une fois l’origine de l’erreur détectée. Le service concerné établit une pièce débit ou crédit pour régulariser le compte erreur :

-La contrepartie des écritures de redressement est affect automatiquement dans le compte erreur.

Régularisation automatique

Traiter les rejets comptables

Dans le cas ou le type d’anomalie est un rejet comptable, plusieurs cas de figure peuvent se présenter :

-Si l’origine du rejet provient d’une date d’opération antérieure à la date du traitement , le contrôleur vérifie la validité des enregistrements en question et informe la DSI pour leur forçage automatique.

-Pour les autres types de rejets, deux situations peuvent se présenter :

 Le contrôleur informe l’agence pour régularise le compte erreur à son niveau :

 Ou l’agence établit les pièces de régularisation et les envoie au service comptable pour saisie.

Lettrer les opérations régularisées

-Pour le lettrage

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