Note leanas

De : BONETAT Anaïs

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Objet : Budget

PJ : Tableaux d’analyses

A :

Le : 27 janvier 2017

Monsieur,

Vous m’aviez confié pour mission d’analyser la situation de trésorerie de l’entreprise et de proposer des solutions d’amélioration de cette situation.

Pour ce faire, j’ai  effectué les différents budgets relatifs à cette analyse. Cette analyse permet de ressortir un résultat positif mais une trésorerie nettement négative. J’ai donc effectué différents scénarios, comprenant différentes quantité de kits de jardin vendus. Cette deuxième analyse fait ressortir que quelque soit le nombre de kits vendus, le résultat est positif mais il s’avère que dans toutes les situations, la trésorerie reste négative.

On peut donc en conclure que l’entreprise n’a pas un problème de rentabilité mais un problème de gestion de trésorerie.

Pour ce faire, plusieurs possibilité s’offre à vous pour ainsi harmoniser ces résultats.

Dans un premier temps, les délais de règlements clients pourraient être diminués grâce à l’octroi d’escompte financier, pour inciter les clients à régler plus tôt sans compromettre la fidélité des clients. De plus, concernant les nouveaux clients, les délais de règlements pourraient être moins importants dès la première négociation.

En ce qui concerne les délais de règlements pour les fournisseurs, ils pourraient être négociés pour certains d’entre eux.

Ces deux solutions sont complémentaires et permette de trouver une cohésion entre les flux entrants et sortants de trésorerie.

Une dernière solution peut être mise en place qui concerne le stock de produits. En effet, actuellement, les produits sont commandés le mois précédent de la livraison, ce qui génère un coût pour l’entreprise selon les mois au vu de la saisonnalité de l’activité. Il serait peut être judicieux de commander aux fournisseurs en fonctions de la demande client. Cependant, il est important que les délais de livraison fournisseur puissent être en adéquation avec le délai promis aux clients.

Au vue de ces solutions, j’ai effectué une simulation en les reprenant. Dans un premier temps j’ai changé les taux de règlement pour les délais fournisseurs en mettant tout à 30 jours. Dans un second temps j’ai changé les délais des collectivités en passant de 30 à 70% pour les règlements à 30 jours et de 70 à 30% pour les règlements à 60 jours. Ensuite, j’ai modifié les délais des particuliers en  passant de 20 à 60% pour les règlements au comptant et de 80 à 40% pour les règlements à 30 jours.

En changeant ces paramètres, la trésorerie en milieux d’année serait positive  (178 638,00) ainsi que pour tous les autres mois de la période.

Je reste à votre disposition pour tout complément d’information.

BONETAT Anaïs