ActionProd

ANAIS CATARINO

MICKAELLA GARCIA

GILBERTO DE ARAUJO FERNANDES

COMPTE RENDU

ActionProd

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Introduction

Nous travaillons en comptabilité pour le cabinet Le Garrec, Monsieur Spolberg le gérant d’ActionProd fait confiance à notre cabinet. Nous devons tenir à jour sa comptabilité et l’aider dans toutes ces opérations de gestion. L’objectif est de préparer un compte rendu mensuel à M. Spolberg.

Mission 1

Notre première mission était de réalisé un compte rendu de gestion chiffré, pour cela nous avons incorporé en comptabilité les deux dernières factures fournisseurs qui étaient comptabilisées en comptabilité financière. Nous avons ensuite incorporé en comptabilité des gestions le montant des factures de vente de mai.

Pour réaliser ces tâches nous avons fait de la manière suivante :

Pour remplir l’annexe A « précomptabilisation »

Nous avons dû incorporer en comptabilité de Gestion les deux dernières factures fournisseur qui étés comptabilisées en comptabilité financière dans l’annexe A « précomptabilisation » qui nous avait été donnait.

Pour remplir ce fichier, nous devions rechercher le fournisseur et remplir les cases suivantes :

• Comptabilité Générale
• Code analytique 1 (documentaire)
• Code analytique 2 (région)
• Code analytique 3 (réalisateur)

Les cases sont à effectuer dans des feuilles Excel données dans le sujet. [pic 2]

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Pour remplir l’annexe B « imputation de mai »

Après avoir rempli les bordereaux, nous devions en comptabilité de gestion les montants des factures de ventes de mai dans l’annexe B « imputation de mai » il fallait remplir les cases manquantes qui étaient les achats des réalisateurs. Nous avons pu remplir à l’aide des bordereaux de précomptabilisation.

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Pour remplir l’annexe C « ventes de mai »

Nous devions complétés les ventes de mai de chaque film pour cela nous avons remplir les colonnes à l’aide du document 3 donné dans le sujet :

• Code 
• Prix (euros)
• Nom réalisateur 

Pour remplir la colonne Prix, nous avons dû faire une copie de l’annexe B sur l’imputation du mois pour pouvoir les trier par Code film. [pic 5]

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Pour remplir l’annexe D « Résultat comptable»

Dans cette annexe le tableau était reparti par secteur d’activité pour pouvoir calculer les charges, les résultats du mois et le taux de marge.

Pour cela nous avons faite de la manière suivante :

Pour remplir le Chiffre d’affaire, il faut prendre la somme du total de l’annexe C,

Pour les cases violette, nous devons les remplir à l’aide du tableau créer en Annexe B et prendre le total selon la nature

Après avoir complété ces annexes, il faut calculer le résultat mensuel dans l’annexe D :

• Copier-coller le tableau de l’annexe B « imputation de mai » (en figeant les cellules pour ne pas effacer les formules)
•  Sélectionner tout le tableau, dans l’onglet « données », sélectionner le bouton « trier », trier par Code comptable
• Cliquer sur « sous total », utiliser la fonction « somme », ajouter un sous total à : « montant »

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Pour remplir l’annexe E « marges documentaires»

Cette annexe permet de voir les marges de coût de réalisation pour chaque film, pour cela pour chaque film nous avons mis le prix de vente et le coût de réalisation puis nous avons calculé le coût puis le taux de marge puis nous avons remarqué que le film Les écluses de vannes à taux négatif cela est dû que le réalisateur a dépensé plus que les ventes. Nous avons copié l’annexe B en changeant le tri, mettre le code film. Ce tableau servira à remplir cette annexe.

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