Déterminez par le calcul le montant des disponibilités en banque au 01/01/N.
Dissertation : Déterminez par le calcul le montant des disponibilités en banque au 01/01/N.. Recherche parmi 300 000+ dissertationsPar Charlotte Larrans • 15 Octobre 2021 • Dissertation • 783 Mots (4 Pages) • 540 Vues
Déterminez par le calcul le montant des disponibilités en banque au 01/01/N.
Calcul des disponibilités dans le compte banque = capital (60 000) + emprunt (10 000) – local (30 000) – camionnette (25 000) = 15 000 €
- Documents à compléter.
- Évènement 1 : le 01/01, création de l'entreprise
Bilan CUISINIMO | Compte de résultat CUISINIMO | ||||||
Actif immobilisé | Capitaux propres | Charges | Produits | ||||
213 | + 30 000 | Résultat | |||||
2182 | + 25 000 | 101 | + 60 000 | ||||
Actif circulant | Dettes | ||||||
512 | + 15 000 | 164 | + 10 000 |
Évènement 1 : le 10/01, l’entreprise CUISINIMO achète des Marchandises au fournisseur LEO : 15 000 € hors taxes. Règlement au comptant par chèque. Net à payer : 18 000 €.
Bilan CUISINIMO | Compte de résultat CUISINIMO | ||||||
Actif immobilisé : | Capitaux propres | Charges | Produits | ||||
Résultat | - 15 000 | ||||||
607 | + 15 000 | ||||||
Actif circulant | Dettes | ||||||
512 | - 18 000 | ||||||
44566 | + 3 000 |
Évènement 3 : le 11/01, l’entreprise CUISINIMO achète un ordinateur pour 2 000 € hors taxes. Net à payer : 2 000 €.
Bilan CUISINIMO | Compte de résultat CUISINIMO | ||||||
Actif immobilisé 2183 | + 2 000 | Capitaux propres Résultat | Charges | Produits | |||
Actif circulant 512 | - 2 000 | Dettes |
Évènement 4 : le 15/01, l’entreprise vend 4 000 € HT de marchandises au client MINE. Le client règle dans 15 jours.
Bilan CUISINIMO | Compte de résultat CUISINIMO | ||||||
Actif immobilisé | Capitaux propres Résultat | + 4000 | Charges | Produits 707 | + 4 000 | ||
Actif circulant 411 | + 4 800 | Dettes TVA collectée | + 800 |
Évènement 5 : le 16/01, l’entreprise achète des marchandises pour 1 100 € hors taxes au fournisseur LEO, sous déduction d’une remise de 100 €. Net à payer : 1 200 €. Le règlement est prévu dans 30 jours.
Bilan CUISINIMO | Compte de résultat CUISINIMO | ||||||
Actif immobilisé | Capitaux propres Résultat | - 1 000 | Charges 607 | + 1 000 | Produits | ||
Actif circulant TVA déductible ABS | + 200 | Dettes 401 | + 1 200 |
Évènement 6 : le 30/01, Le client MINE règle par chèque son achat du 15/01.
Bilan CUISINIMO | Compte de résultat CUISINIMO | ||||||
Actif immobilisé | Capitaux propres | Charges | Produits | ||||
Résultat | |||||||
Actif circulant | Dettes | ||||||
411 | -4 800 | ||||||
512 | + 4 800 |
Évènement 7 : le 30/01, l’entreprise reçoit un acompte de 100 € par chèque du client MINE en prévision de sa nouvelle commande.
Bilan CUISINIMO | Compte de résultat CUISINIMO | ||||||
Actif immobilisé | Capitaux propres Résultat | Charges | Produits | ||||
Actif circulant 512 | + 100 | Dettes 4191 | + 100 |
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