Devoir 1 préparer E1-A1
TD : Devoir 1 préparer E1-A1. Recherche parmi 300 000+ dissertationsPar Anne-Marie Dinna • 13 Octobre 2017 • TD • 701 Mots (3 Pages) • 647 Vues
Devoir 1 : Préparer E1-1A
Partie 1 : Les cycles d’exploitation (11 points)
- Les flux d’exploitation sont :
- paiement facture d’entretien pour chauffage
- Règlement de facture EDF
- Règlement coût assistance téléphonique de la période
- Encaissement des factures mensuelles des clients professionnels
- Règlement des fournisseurs de bricolage
- Règlement de la TVA due à l’état.
- Vente au comptant d’un salon de jardin à un particulier.
- Encaissement d’exploitation vente de matériels de menuiserie.
Le flux d’investissement sont « remplacement de logiciel de GRC » et « acquisition, réglée par chèque, d’une camionnette de livraison.
Les flux de financement sont : les emprunts contracté auprès d’une banque, viré sur le compte bancaire et le paiement des intérêt de l’emprunt.
- Le cycle d’exploitation pour : le marché du particulier :
Vente de marchandise au client - Trésorerie (au comptant) – Achat de marchandise fournisseur – Stockage de marchandise.
Le marché du professionnel :
Vente de marchandise client – Achat de marchandise fournisseur – Stockage de marchandise – Trésorerie
- Influence de ces cycles d’exploitation sur la trésorerie c’est que le particulier règle au comptant c’est-à-dire le jour même et le professionnel règle en fin de mois avec un délais de 30 jours, donc les 2 activités révèle une différence sur son paiement qui entraîne un besoin de fond de roulement pour le client professionnel.
- La durée du cycle d’exploitation pour l’activité « vente aux professionnels » est de 45 jours parce que la durée moyenne de stockage est de 15 jours et le délai de règlement est de 30 jours.
- La durée du besoin de financement correspondant est :
Durée de stockage + crédit clients – crédit fournisseurs
= 15 jours de stock + 30 jours de créance clients – 30 jours crédits fournisseurs
= 45 – 30
= 15 jours
Donc la durée du besoin dz financement est de 15 jours.
Partie 2 : Les opérations du mois de janvier (14 points)
- Les partenaires de Ouest Bricolage concernés par ces opérations sont : les clients (particuliers et professionnels), la banque, les fournisseurs de biens d’équipement (garage Renault), les fournisseurs de marchandise , EDF, l’état et les personnels (salariés).
- Les opérations qui affectent la trésorerie du mois de janvier sont : ventes au comptant au particuliers de 74 000€ , règlement de facture EDF de 1 243€ , achats au comptant de fourniture administratives pour 1 572€ , règlement de l’impôt sir les sociétés pour 975€ et le règlement des salaires pour 6 458€.
Trésorerie mensuel= Solde de trésorerie du mois précédent + augmentations du disponible du mois – diminutions du disponible du mois.
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