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CDG Fiche révision

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Par   •  25 Octobre 2021  •  Cours  •  612 Mots (3 Pages)  •  337 Vues

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TRYHARD CDG

Quels sont les mots que vous utiliseriez pour décrire la gestion budgétaire ?

C’est un mode de gestion et de pilotage qui prévoit un état prévisionnel à CT visant à atteindre les objectifs définis.

Quels sont les mots que vous utiliseriez pour décrire un budget ?

C’est une prévision chiffrée de tous les éléments correspondant à un programme déterminé.

Quel est le type de centre pour une mission de production ?

Centre de coût.

Quel type de centre pour un service rendu ?

Centre de dépenses discrétionnaires.

Quel type de centre pour une vente ?

Centre de recettes.

Quel type de budget pour le bilan ?

Budget de trésorerie.

Calculer et interpréter l’écart total et l’écart par produit sur CA :

Produit A

Produit B

Produit C

Total région

Volume réel

Volume budgété

Prix budgété

-

Ecart / Volume

Sens de l’écart

Fav/Def

Fav/Def

Fav/Def

Fav/Def

[pic 1]

Ecart sur prix : (Prix réel – Prix budgété) x Quantité demandée

Ecart sur volume : (Quantité réelle – Quantité budgété) x Prix budgété

Déterminer les indices saisonniers :

Enoncé :

Trimestre 1

Trimestre 2

Trimestre 3

Trimestre 4

N-1

7 074 €

14 140 €

12 120 €

7 070 €

N

6 860 €

13 720 €

11 760 €

6 860 €

Solution :

Trimestre 1

Trimestre 2

Trimestre 3

Trimestre 4

Ventes annuelles

Moyenne des ventes trimestrielles

N-1

7 074 €

14 140 €

12 120 €

7 070 €

40 404 €

10 101 €

Rapport des ventes réellement observées

0,7

1,4

1,2

0,7

N

6 860 €

13 720 €

11 760 €

6 860 €

39 200 €

9 800 €

Rapport des ventes réellement observées

0,7

1,4

1,2

0,7

Indice saisonnier

0,7

1,4

1,2

0,7

Déterminer le nombre total d’échafaudages vendus pour N+1 :

  • Échafaudages classiques : 80% des modules mobiles = 40 000 X 0,80 = 32 000
  • Modules d’échafaudage mobile = 40 000 X 0,20 (anciens clients) + 40 000 x 0,20 (nouveaux clients) = 16 000
  • Plates-formes mobiles = 16 000 / 8 = 2 000

Budget des ventes pour N+1

...

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