Chalancon lisamarie prépareE4 devoir1

Devoir 1 :

Partie 1 : Les cycles d’exploitation (6points)

1. Représentez le cycle d ‘exploitation pour chacune de ces activités :

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Achat [pic 2][pic 3]

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Vente [pic 5][pic 6]

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2. Comparez l’influence de ces cycles d’exploitation sur la trésorerie :

Pendant le laps de temps accorder à ses clients, l’unité commerciale a besoin d’argent, donc, en attendant le paiement du client, il est nécessaire pour l’unité commerciale de négocier les conditions de paiement auprès des fournisseurs et, de favoriser l’encaissement rapide des clients.

3. Quelle est la durée du cycle d’exploitation pour l’activité « vente aux professionnels » ?

Cycle d’exploitation = stockage + crédit client professionnel

Cycle d’exploitation = 15 + 30 = 45

Donc : le cycle d’exploitation pour les clients professionnel est de 45 jours.

4. Quelle est la durée du besoin de financement correspondant ?

La durée de besoin de financement correspondant est de 30 jours.

Partie 2 : les opérations du mois du Janvier (9 points) 

1. Quels sont les partenaires de Rhône Bricolage concernés par ces opérations ?

Les partenaires de cette entreprise sont :

• la banque avec son prêt d’une somme de 14 590 €.
• Renault avec l’achat d’un véhicule.
• EDF.

2. Recensez les opérations qui affectent la trésorerie du mois de janvier et calculez la trésorerie en fin de mois :

Produits = prestations de service + vente de marchandise

Produits = 14 590 + (74 000+ 43 000)

Produits = 14 590 + 117 000

Produits = 131 590

Charges = achat de marchandise + salaire + charge

Charges = 124 000 + 6 458 + 1 572 + 1 243 + 975

Charges = 134 248

Résultat = achat de marchandise – cout d’achat des ventes

Résultat = 134 248 – 131 590

Résultat = 2 658 €

FR = 2 658 + 131 590 – 1 572

FR = 15 676

BFRE = stocks + créances clients – dettes fournisseurs

3. À l’aide des opérations déjà recensées et affectant la trésorerie du mois de février, que remarquez vous ? Quelle est l’origine de cette situation ?  

L’unité commerciale, laisse un laps de temps trop important entre la vente et l’encaissement. Les clients ont donc une très grande liberté au niveau du paiement, ce qui va remettre en cause le bon fonctionnement de l’entreprise, car les fournisseurs, quand à eux, ne sont pas dans l’obligation d’attendre autant de temps, et préfère même être payer en temps et en heure. C’est pourquoi l’unité commerciale va devoir demander à ses clients, de prendre moins de temps pour régler, ce qui pourra améliorer les rapports entre l’entreprise et les fournisseurs. Sinon, l’unité commerciale, se plonge dans des dettes financières, aux quelles elle aura du mal a faire face avec le temps.

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