Cas fictif plan financier

 Cas fictif pour la validation des acquis. Module entreprenariat, simulation financière sur 3 ans. L’ensemble des données sont HT.

La société Bricoplus fabrique des outils spécialisés pour les menuiseries.

1 scie qu’elle vend 23€, 1 meule qu’elle vend 35€, et 1 rabot qu’elle vend 42€.

Afin de fabriquer la scie, elle achète divers matériaux pour 13€.

Afin de fabriquer la meule, elle achète divers matériaux pour 17€.

Elle achète le rabot déjà fabriqué pour 36€.

Pour chaque scie elle doit effectuer une opération d’ajustement qui lui coûte 1€.

Pour chaque article elle rajoute son logo sur l’outil et cela lui coûte 1€ par outil.

Lors de son 1er trimestre d’activité, elle vend 200 scies, 120 meules et 300 rabots.

Puis par trimestre suivant elle vend 340 scies, 560 scies et 680 scies. L’année suivante elle double sa vente de scie en T1 et T2 par rapport au dernier trimestre. Puis vend 1500 et 2300 scies. Les années suivantes elle vend 8200, 9000 et enfin 7000 scies en année 5.

Les meules ne se vendent plus de toute l’année 1 car elles ont un défaut de conception. En année 2 elle vend 20, 25, 15 et 12 scies. Puis elle décide d’arrêter ce produit.

Les rabots sont un véritable succès, et les ventes doublent chaque trimestre les 2 premières années. Les années suivantes les ventes rechutent, et totalisent 25000, 27000 et enfin 28000.

Le dirigeant réalise l’ensemble des tâches et travaille donc seul. Il ne se rémunère pas la 1ère année. Il s’octroie un salaire de 30000 € la 2ème année, puis de 40000€ les années suivantes.

Les frais fixes de marketing s’élèvent à 10 000€ par an. Les autres charges annuelles fixes s’élèvent à 5000€ pour les ventes, idem pour l’immobilier et idem pour le comptable. Informatique, fournitures et assurance coûtent chacun 2000€ par an. Le téléphone, les timbres, la banque et divers services coûtent chacun 1000€ à l’année.

Une aide juridique se rémunère à hauteur de 0,5% du chiffre d’affaires chaque année.

Les frais postaux et téléphoniques variables se situent à 0,5% du CA.

La société d’informatique effectue des sauvegardes de toutes les transactions, et se rémunère en prenant 1% du CA de la société.

Une commission de 5% sur l’ensemble des ventes est donnée à un intermédiaire, cela est considéré comme des frais de marketing.

Afin de pouvoir démarrer l’activité, la société doit investir 20 000 € dans des équipements et les paye cash au démarrage. Elle investit également 5000 € dans un équipement pour déposer les logos, qu’elle reçoit le 22 février et règle à 45 jours fin de mois.

Elle se fait livrer des équipements supplémentaires qu’elle reçoit en mars de la 2ème année et les règle à 30 jours, d’une valeur de 30 000€.

Elle investit 4000€ dans un local de démonstration pour les rabots en janvier de la 2ème année, et le règle à 60 jours net.

Elle s’achète un fourgon de livraison en janvier de la 3ème année et ne peut négocier aucun délai de paiement sur ces 20 000 €.

Afin de démarrer son activité, les actionnaires de Bricoplus ont déposé un capital de 30 000€ et la société a pu contracter un emprunt de 50 000 €. Grâce à un concours sur le développement local, elle bénéficie également d’une subvention de 10 000€, qui lui est versée à 60% en janvier et à 40 en septembre de la 1ère année.

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