P1 Devoir 1

Processus 1 : Devoir N°1 :

1re partie : enregistrement de documents commerciaux dans le système d’information comptable de l’entreprise

Montant des disponibilité en banque au 01/01/N :
 40 000 + 20 000 - 30 000 - 25 000 = 5 000€

Voir Annexe A

Voir Annexe B

Au 30/01/N, le compte 512 banque à un solde créditeur de 14 800€

Il reste 5 000€ disponible sur le compte en banque de l’entreprise. Il reste donc assez de disponibilité dans le compte en Banque pour effectuer cet achat au comptant.

Voir Annexe B

2e partie : le suivi financier des comptes client

Le solde du compte 411MOU au 30/03/N de l’annexe 3 signifie ce qu’il reste à régler au fournisseur : 
6 844€ au débit 
4 689€ au crédit
 6 844 - 4 689 = 2 155€ à régler

Après avoir effectué le lettrage, les factures non réglées au 30/03/N sont les factures N° : 713 790 ; 721 ; 791
(Voir annexe 3)

Lettre de relance :



Objet : Relance N°1



Madame, Monsieur,

Sauf erreur ou omission de notre part, le paiement de la facture n° 790 daté du 15/03/N, pour un montant restant dû de 1540€ TTC et arrivé à échéance le 30/03/N ne nous est pas parvenu.
La facture n°721 daté du 17/03/N, pour un montant restant dû de 510€ TTC et arrivé à échéance le 30/03/N ne nous est également pas parvenu.

Concernant les factures n°713 datée du 15/03/N et n°791 daté du 28/03/N, elles n’ont pas étaient réglées dans leurs totalité. Il reste respectivement 90 € TTC pour la facture n°713 et 15€ TTC pour la facture n° 791.

Nous vous prions de bien vouloir procéder à leurs règlements dans les meilleurs délais et vous adressons, à toutes fins utiles, les factures en pièce jointe.

Si par ailleurs vos paiements venaient à nous parvenir avant la réception de cette relance, nous vous saurions gré de ne pas tenir compte de cette dernière.

En vous remerciant de faire le nécessaire, et restant à votre entière disposition pour toute éventuelle question, nous vous prions d’agréer, Madame, Monsieur, l’expression de nos salutations distinguées

Le service comptable de la société SPORT ONE

Voir Annexe B

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