Activité professionnelle de synthèse: la Compagnie hôtelière

INTITULE DE L’ACTIVITE : Compagnie Hôtelière

Durée totale : 12 heures

Objectif(s) de l'activité : - Déterminer des flux nets de trésorerie

- Calculer et analyser des critères de décision (VAN, TIR)

- Rédiger un rapport

- Déterminer un seuil de rentabilité, le point mort par le calcul et graphiquement

- Evaluer le risque d’exploitation

- Utiliser les fonctions d’Excel pour faire des simulations (valeurs cible, gestionnaire des scénarios).

Contexte de l'activité :

Vous avez été recruté€ par la Compagnie Hôtelière qui gère une vingtaine d’hôtels d’affaires pour le compte d’investisseurs privés. Il vous est demandé d’élaborer une feuille de calcul destinée à permettre d’évaluer la rentabilité de l’acquisition d’un hôtel. Vous devez ensuite élaborer une feuille de calcul permettant la détermination du seuil de rentabilité d’un hôtel et diverses simulations.

Compétences mises en œuvre :

Démarches mobilisées :

Autres ressources :

- Cours de P7

Ressources informatiques mises en œuvre :

Ressources logicielles

Traitement de textes  Module(s) de progiciel de gestion

ou de PGI Gestion comptable 

Tableur  Gestion commerciale 

Gestionnaire de bases de données relationnelles  Gestion des immobilisations 

Paie 

Fichiers mis à disposition :

- Excel : Compte de résultat prévisionnel à compléter.

Productions réalisées :

Sur Excel :

 Elaboration du compte de résultat :

• Détermination du résultat net du projet ainsi que de la capacité d'autofinancement grâce au calcul de la marge sur coûts variables, de l'excédent brut d'exploitation et du résultat d'exploitation.

• Détermination du besoin en fond de roulement.

• Détermination des flux net de trésorerie.

• Détermination de la VAN.

• Détermination du taux interne de rentabilité.

• Etablissement d'un graphique mettant en évidence la VAN ainsi que le TIR.

• Utilisation de la valeur cible dans le but de savoir avec quelle valeur résiduelle atteindre un TIR de 18%.

Sur

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