Processus de l’état de rapprochement

Processus de l’état de rapprochement :

1- Reporter le solde final ↔ Date de l’état de rapprochement

2- Vérifier si les soldes initiaux

Ils sont identiques →Les ≠ entre les soldes finaux proviennent des opérations de la période

Ils sont différents → Les ≠ entre les soldes finaux proviennent des opérations de la période et de la période précédente

3- Pointer les opérations de la période

( Débit du relevé ↔ Crédit du compte 512 )

( Crédit du relevé ↔ Débit du compte 512 )

Un montant peut se pointer avec plusieurs montants.

4- Vérifier s’il n’y a pas d’erreurs dans les montants

( Montant exact = celui indiqué dans les données de l’exercice)

5-Vérifier si ≠ entre les montants de chez nous et à la banque ↔ commission prélevé par la banque (effet à l’encaissement )

6-Reporter dans l’état de rapprochement les opérations non pointées

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